Follow us on FaceBook Follow us on Twitter Check our YouTube Channel
أثر قانون سرية المصارف على أحكام الإرث

تقديــم
'أثر قانون سرية المصارف على أحكام الإرث' كتاب جديد يصدره إتحاد المصارف العربية للدكتور زهير بشنق، وهو يتناول موضوعاً هاماً يتعلق بالعلاقة بين أحكام الإرث والسرية المصرفية، ويجيب عن أسئلة مطروحة في هذا المجال حول بيان وأهمية حقوق الزبون (المورّث) والوارث والموصى له في العقود المصرفية. وما هو أثر قانون السرية المصرفية والحساب المشترك والعقود الإئتمانية وغيرها من القوانين المصرفية على الأنصبة الإرثية، وما هي الأحكام القانونية التي تتيح للمورث من كافة الطوائف (البحث مبني على أساس الأحكام اللبنانية)، تجاوز الأنصبة الإرثية والحصص المحفوظة. وما هو دور قواعد التأمين وقانون العقود الإئتمانية، وماهية قواعد الإرث والوصية والهبة التي تطبق على الحسابات المصرفية بصفتها جزء من تركة المورّث.

كما يتناول الكتاب القوانين ذات الطابع الجزائي التي تجيز رفع السرية المصرفية عن أموال الزبون المورّث، وكافة الأحكام التي تؤثر على أموال التركة وتستحوذ عليها. إضافة إلى تحديد وضع القوانين الأجنبية التي أوجدت آليات وأدوات خاصة تتجاوز فيها قانون سرية المصارف وخاصة القانون الأميركي (FATCA) الذي بدأ تطبيقه على المصارف اللبنانية، وإمكانية تطبيقه مستقبلاً على الإرث.

ويخصص الكتاب باباً واسعاً لعرض التوصيات المتعلقة بضرورة تطوير التشريع لإستيعاب المتطلبات الحديثة، وتلاقي الأفكار التي تتركها السرية المصرفية على الأموال والحسابات ورفعها في حالات الجرائم المالية.

يشكل كتاب الدكتور زهير بشنق عملاً بحثياً يقودنا إلى البحث في إعادة النظر بقانون السرية المصرفية وإمكان تعديله مع الحفاظ على جوهره ليحمي أصحاب الحقوق وورثتهم، ويساهم في تعزيز نمو إقتصادي إجتماعي عند تداول الثروات.

إن إتحاد المصارف العربية، كمنصة أساسية لتعزيز وتطوير الثقافة المصرفية العربية، وجد في هذا الكتاب، معلومات مهمة حول العلاقة بين الإرث والسرية المصرفية، تستحق أن تكون بمتناول المعنيين في لبنان والعالم العربي، وهو إضافة جديدة لمكتبتنا المصرفية العربية التي تحتاج إلى تعزيز مؤلفاتها المصرفية والإقتصادية بكل جديد نظراً لتسارع التطورات في هذا المجال.

والله ولي التوفيق.

وسام حسن فتوح
الأمين العام

مقدمة
تعتبر السريّة المصرفية من القواعد المستقرّة المتصلة بعمل المصارف. وتلتزم المصارف بموجب القواعد القانونية والأعراف المصرفية بحفظ أسرار الزبائن وعملياتهم المصرفية، إلاّ إذا نص القانون أو تمّ الإتفاق على خلاف ذلك.
ويستمر موجب حفظ السّر من قبل المصرف بعد وفاة الزبون سواء كان شخصاً طبيعياً أو معنوياً. لأن العمليات المختلفة قد تبقى مستمرة، وهي جزء من ذمة الذين أصبح لهم وعليهم حقوق الزبون أي الورثة. ويصبح موجب حفظ السّر ملزماً لمصلحة الورثة من قبل المصرف. فكل وارث له الحق شخصياً بجميع المعلومات من قبل المصرف تطبيقاً لمبدأ التضامن الذي يربطه بالورثة، ولأن شخصية الوارث هي استمرار لشخصية المورّث في هذه الحالة.
لا يخضع الإرث في لبنان لقانون واحد، بل لأحكام متنوعة. وعند افتتاح التركة تطبق قاعدة 'لا تركة إلاّ بعد سداد الديون'، لأن الحق تعلّق بالعين قبل وفاة مالكها وصيرورتها تركة( ). وينفّذ حكم حصر الإرث أو الوصيّة من الأموال المتبقية عن سداد ديون المورّث أو الموصي، لاسيما العائدة منها للدولة كرسوم وضرائب على الأموال والتركات.
والوصيّة كالإرث، لا تنتج مفاعليها إلا بعد وفاة الموصي. وكذلك الهبة لما بعد الوفاة والتي تأخذ بعض أحكام الهبة والخاضعة لقانون الموجبات والعقود، وبعض خصائص الوصيّة لجهة تحققها بعد الوفاة. يمكن تعريف الوصيّة بأنها تصرف مجاني في التركة مؤجل إلى ما بعد الوفاة. ويحق للموصي بموجبها أن ينقل ملكية كل أو بعض أمواله إلى الموصى له، أو ينشىء له حقاً آخر (كحق الإنتفاع مثلا) على هذه الأموال أو بعضها. وللموصي أن يرجع عن وصيته ساعة يشاء طالما أنه على قيد الحياة. ويبقى السؤال حول حكم الهبة المضافة الى ما بعد الوفاة والتي هي مزيج من الهبة والوصيّة.


الفهرس

الإهداء
مقدمة
فصل تمهيدي
الباب الأوَّل: أثر السريّة المصرفية على أموال التركة
الفصل الأوَّل: خضوع أموال التركة للسريّة المصرفية
المبحث الأوَّل: حكم الأموال المنقولة في المصارف عند تحرير التركة
الفقرة الأولى: افتتاح التركة مع وجود حساب مصرفي للمورّث
أولاً: افتتاح تركة مورّث لديه حساب مصرفي خاص
النقطة الأولى: مشتملات التركة
النقطة الثانية: الحسابات المصرفية الفردية المتعلقة بالتركة
ثانياً: حالة الملكية المشتركة لحساب المورّث المصرفي
النقطة الأولى: أطراف عقد الحساب المشترك
النقطة ثانية: آثار عقد الحساب المشترك
الفقرة الثانية: موجب الإعلام والإستعلام المصرفي عن الورثة
أولاً: قيود الإستعلام المصرفي
النقطة الأولى: حدود الإعلام والإستعلام
النقطة الثانية: أجهزة الإستعلام والإعلام
ثانياً: قصور الإجراءات المصرفية المعتمدة عرفاً
المبحث الثاني: عدم إدراج الحساب المصرفي للمورّث عند تحرير التركة
الفقرة الأولى: عدم معرفة الورثة مكان وجود الأموال
أولاً: جهالة الوارث
النقطة الأولى: تحرير التركة بسبب عدم معرفة الورثة
النقطة الثانية: حالة المفقود
ثانياً: عدم مراجعة الورثة لإبلاغهم
النقطة الأولى: الإجراءات المتبعة
النقطة الثانية: دور العرف والإجتهاد
الفقرة الثانية: حالة وجود أموال مصرفية دون وارث
أولا: الإجراءات العملية والقانونية المطلوبة من الورثة
ثانياً: حسابات المورّث المنسية (المتروكة) في المصارف
النقطة الأولى: الحسابات الصغيرة
النقطة الثانية: الحسابات المنسية (المتروكة)
الفصل الثاني: أثر السريّة المصرفية على توزيع أموال التركة
المبحث الأوَّل: أثر السريّة المصرفية على الأنصبة الإرثية
الفقرة الأولى: أثر السريّة المصرفية على نصاب الورثة لدى مختلف الطوائف
أولاً: أثر السريّة المصرفية على حكم حصر الإرث
النقطة الأولى: أثر اختلاف الدين على الأنصبة الإرثية.
النقطة الثانية: أثر السريّة على استحقاق المصرف لتعويضات التأمين وعدم دخولها في الإرث
ثانياً: أثر السريّة المصرفية على الوصيّة والهبة المضافة لما بعد الوفاة
النقطة الأولى: تمييز أحكام الوصيّة عن الهبة وبعض العقود
النقطة الثانية: النصاب القانوني للوصايا وللهبات المضافة لما بعد الوفاة
الفقرة الثانية: دعوى التخفيض لتجاوز نصاب الإرث
أولاً: تخفيض الهبة والوصيّة
النقطة الأولى: ماهية التخفيض القانوني
النقطة الثانية: الشروط القانونية للتخفيض
ثانياً: مفاعيل التخفيض
النقطة الأولى: مدى ضرورة إقامة دعوى للتخفيض، ومن له حق إقامتها
النقطة الثانية: كيفية احتساب التخفيض
المبحث الثاني: أثر الإلتزام بالسّر المصرفي على تقادم حقوق الورثة
الفقرة الأولى: العقد كمصدر للإلتزام بالسّر المصرفي تجاه الورثة
أولاً: إرادة المورّث
نقطة أولى: دور إرادة المورّث في حفظ السّر المصرفي
نقطة ثانية: مدى سلطان إرادة المورّث في العقد المصرفي
ثانياً: البنود العقدية
الفقرة الثانية: أثر التقادم في العقود المصرفية على الورثة
أولاً: مدى تطبيق أحكام التقادم على الورثة
ثانياً: الأحكام العامة في استرجاع أموال الورثة
الباب الثاني: أثر السريّة المصرفية على القوانين التي تحكم الإرث
الفصل الأوَّل: موجبات المصرف تجاه أشخاص القانون الخاص
المبحث الأوَّل: مسؤولية المصرف عند الاخلال في تنفيذ الموجبات
الفقرة الأولى: مسؤولية المصرف تجاه الزبون
أولاً: تطبيق قاعدة السريّة التامة.
النقطة الأولى: قيام مسؤولية المصرف عن الحساب المرقّم الخاص
النقطة الثانية: مسؤولية المصرف تجاه قانون الامتثال الضريبي
ثانياً: قيام مسؤولية مصرف المورّث
النقطة الأولى: مسؤولية المصرف التعاقدية تجاه المورّث
النقطة الثانية: قيام مسؤولية المصرف المدنية عن فعل الغير.
الفقرة الثانية: مسؤولية المصرف تجاه الورثة
أولاً: موجب حفظ السّر بعد الوفاة
النقطة الأولى: مدى الإلتزام بموجب حفظ السّر المصرفي
النقطة الثانية: العقوبات الإدارية والمهنية
ثانياً: موجب الحفاظ على سريّة الحساب المشترك
النقطة الأولى: حق التصرف بالحساب المشترك دون ورثة الشريك
النقطة الثانية: تباين الآراء الفقهية حول حق الورثة بالإطلاع على الحساب
المبحث الثاني: حالات اعفاء المصرف من موجباته
الفقرة الأولى: الإذن الخاص
أولا: طلب الزبون رفع السريّة المصرفية عن حساباته
النقطة الأولى: رضى الزبون
النقطة الثانية: ممثلو الزبون
ثانياً: إذن الورثة
الفقرة الثانية: الإستثناء القانوني على مبدأ السريّة
أولا: قانون الإثراء غير المشروع
ثانياً: قانون 318 / 2001 الخاص بتبييض الأموال
الفصل الثاني: مسؤولية مصرف المورّث تجاه السلطات العامة
المبحث الأوَّل: موجبات مصرف المورّث تجاه السلطات المالية
الفقرة الأولى: موجبات مصرف المورّث تجاه مصلحة الضرائب
أولاً: تصريح الورثة عن حسابات مورّثهم كأساس لرسم الإنتقال
ثانياً: مدى حق الإطلاع على حسابات المورّث لفرض رسم الإنتقال
الفقرة الثانية: تطبيق المصرف لقانون العقود الإئتمانية
أولاً: حكم الحساب المصرفي المفتوح للقاصر
ثانياً: أحكام عقد الإئتمان
المبحث الثاني: موجبات المصرف تجاه السلطات القضائية
الفقرة الأولى: الدفوع القانونية
أولاً: حق المصرف في رفض الشهادة ومنع الحجز على الأموال
النقطة الأولى: حق المصرف في رفض الشهادة
النقطة الثانية: منع حجز الأموال
ثانياً: إقفال الحساب المصرفي
الفقرة الثانية: الإذن القضائي
أولا: دعوى الزبون مع مصرفه
النقطة الأولى: مفهوم الدعوى المتعلقة بمعاملة مصرفية.
النقطة الثانية: دورالسند الإلكتروني في إثبات حقوق الورثة
ثانياً: إفلاس زبون المصرف
النقطة الأولى: رفع السريّة عند الإفلاس
النقطة الثانية: الإفلاس التجاري وأثره على الورثة
الخاتمة
المراجع
الفهرس

Quick Links
Articles issued by Chairman, Board of Directors & Secretary General of UAB
Global Consulting Services Affordable to all
UAB Magazine - Issue 464 July 2019
UAB-OECD joint Conference