Follow us on FaceBook Follow us on Twitter Check our YouTube Channel
كيفية التحكم بالتكاليف التشغيلية وإعداد الموازنة التقديرية في المصارف

كيفية التحكم بالتكاليف التشغيلية وإعداد الموازنة التقديرية في المصارف
25 - 28 تشرين الأول / أكتوبر 2015 القاهرة - جمهورية مصر العربية

الـخـلـفـيـة
مما لا شك فيه ان العنصر الرئيسي لنجاح أي مؤسسة مصرفية ومحافظتها على مركزها التنافسي في السوق المصرفي يكمن في قدرتها على تقديم خدمات مصرفية متنوعة ومتطورة وآمنة وبتكلفة منافسة يشعر معها العميل بالرضا.
ولكن وفي ظل المنافسة الشديدة التي تتعرض لها المصارف داخليا وخارجيا سواء في جودة الخدمات المصرفية المقدمة للعملاء او في سعر هذه الخدمات فان اعباء التكاليف تزايدت على المصارف من اجل ان تبقى محافظة على حصتها السوقية من العملاء.
ان الربح اوالخسارة لاي مؤسسة يتأثر بعاملين رئيسيين هما السعر الذي يمثل الايراد والتكاليف اللازمة لتحقيق هذه الايرادات، ولان السعر تحدده قوى العرض والطلب في السوق وليس ارادة المصرف فان التركيز هنا يكون منصبا على عامل التكلفة بحيث يتم تخفيضها دون التأثير على جودة الخدمة وهو ما يعرف بالرقابة على التكاليف Cost Control.
ومن هذا المنطلق تأتي هذه الدورة التدريبية لتسلط الضوء على اهمية الرقابة على التكاليف في المصارف وضبطها وخاصة التكاليف التشغيلية التي تشكل الجزء الاكبر من اجمالي تكاليف المصرف وذلك من خلال تدريب المشاركين على التقنيات والطرق المستخدمة في تقدير التكاليف وتحليلها والرقابة عليها واعداد الموازنات التقديرية بناء على التكاليف المقدرة والمستهدفة للوصول الى الاستغلال الامثل للطاقة الانتاجية وتقليل الهدر ومعالجة حالات القصور التي يتم اكتشافها.

الأهـداف
تعريف المشاركين بالتكاليف التشغيلية وغيرها من التكاليف في المصارف وانواعها وتصنيفاتها المختلفة.
اكساب المشاركين مهارات تقدير التكاليف المعيارية في المصارف وفقاً للطرق والاساليب الحديثة المستخدمة في ذلك.
اكساب المشاركين مهارات اعداد الموازنات التقديرية في المصارف وبناء الموازنة الفعالة اعتمادا على التكاليف والايرادات المستهدفة.
اكساب المشاركين مهارات تحليل انحرافات التكاليف واعداد تقارير الرقابة وتقييم الاداء.

المشاركون في الدورة
العاملون في الوظائف المالية والرقابية في البنوك والمؤسسات المالية.
العاملون في إدارات المحاسبة والتدقيق الداخلي في البنوك والمؤسسات المالية.

المتطلبات الاساسية لحضور الدورة
معرفة وخبرة اساسية بالانظمة المالية والمحاسبية في المصرف.
ينبغي أن يكون المشارك من حملة شهادات الإختصاص في محاسبة البنوك.

منهجية التدريب
تقييم قبلي وبعدي للمشاركين Pre-Post Assessment.
شرح نظري باستخدام العرض التقديمي Power Point.
تقديم أمثلة وحالات عملية من نشاطات المصارف ومناقشتها مع المشاركين باستخدام أسلوب العصف الذهني Brain Storming.

الجدول الزمني للدورة
محاور اليوم الاول:
تسجيل المشاركين والافتتاح.
التقييم الاولي للمشاركين.
مقدمة تمهيدية للنظام المالي للمصرف وعناصره ومكوناته.
المفاهيم المتعلقة بالتكاليف
التكلفة Cost.
المصروفات Expenses.
الخسائر Losses.
التكاليف الرأسمالية Capitalized Cost.
التكاليف التشغيلية Operating Cost.
التكاليف الحدية Marginal Cost.
تصنيفات التكاليف في المصارف Cost Classification in Banks.
التصنيف حسب طبيعة التكلفة Classification by Nature.
التكاليف المباشرة Direct Cost.
التكاليف غير المباشرة Indirect Cost.
التصنيف حسب سلوك التكلفة Classification by Behavior
التكاليف الثابتة Fixed Cost.
التكاليف المتغيرة Variable Cost.
التكاليف شبه الثابتة Stepped Fixed Cost.
التكاليف شبه المتغيرة Semi Variable Cost.
التصنيف حسب وظيفة التكلفة Classification by Function
التكاليف الانتاجية Production Cost.
التكاليف غير الانتاجية Non Production Cost.
مناقشة حالات عملية وأمثلة.
محاور اليوم الثاني:
تخفيض التكاليف اوالرقابة على التكاليف Cost Reduction Or Cost Control.
نظريات التكاليف Cost Theories
نظرية التكاليف الكلية أو الإجمالية Full Costing Theory.
نظرية التكاليف المباشرة Direct Cost Theory.
نظرية التكاليف المتغيرة Variable Costing Theory.
نظرية التكاليف المستغلة Cost Explosion Theory.
التكاليف المعيارية Standard Cost.
طرق معايرة التكاليف
معايرة عنصر التكاليف وفقا لمستوى تشغيل عادى.
معايرة عناصر التكاليف وفقا لمستوى تشغيل مثالى.
معايرة عناصر التكاليف على اساس المستوى المتوقع مرجح بسنة الأساس.
معايرة عناصر التكاليف باستخدام الطريقة الاحصائية.
تحليل انحرافات التكاليف Cost Variances Analysis.
مناقشة حالات عملية وأمثلة.
محاور اليوم الثالث:
اعداد الموازنات التقديرية في المصارف Budgeting.
مقدمة في القوائم المالية الرئيسية للمصرف وعناصرها.
مفهوم الموازنة التقديرية وعناصرها ومكوناتها.
مفهوم الموازنة المثالية في المصرف.
أهمية وطبيعة الموازنة التقديرية.
مراحل اعداد الموازنة التقديرية.
أنواع الموازنات التقديرية في المصارف
الموازنة الشاملة Master Budget.
الموازنة النقدية Cash Budget.
موازنة الودائع Deposit Budget.
موازنة التسهيلات Credit Budget.
موازنة التكاليف Costs Budget.
مناقشة حالات عملية وأمثلة.
محاور اليوم الرابع:
طرق وأساليب اعداد الموازنات التقديرية
طريقة نسب الايرادات والمصروفات والموجودات والمطلوبات.
طريقة الخطط التفصيلية.
طريقة السلاسل الزمنية.
الطريقة الاحصائية.
تحليل التعادل في المصارف Break Even Analysis in Banks .
مناقشة حالة عملية شاملة لتقدير الودائع.
مناقشة حالة عملية شاملة لتقدير التسهيلات الائتمانية.
التقييم اللاحق للمشاركين.
اختتام الدورة.

رسـم الإشـتـراك
1000 $ للمصارف الأعضاء.
1250 $ للمصارف غير الأعضاء.
يتضمن رسم الإشتراك حضور أعمال الورشة واستلام
أوراق العمل،
والضيافة اليومية للسادة المشاركين.

طـريـقـة الـدفـع
بشيك مصرفي مسحوب على نيويورك لأمر إتحاد المصارف العربية, أو بحوالة لحساب الإتحاد
رقم 0331-082305/510-8 طرف البنك العربي، فرع رياض الصلح بيروت/لبنان، أو نقداً عند حضوركم الورشة.
للإشتراك والدفع بواسطة بطاقة الإئتمان يرجى زيارة موقعنا على شبكة الإنترنت: www.uabonline.org
Or by transfer to our account at: Arab Bank - Beirut - Lebanon Swift code (ARABLBBX)
Riyad El solh Br. Account No:0331-082305-510
Through Wells Fargo - Sanfrancisco USA Swift code (PNBP US 3N NYC)
Iban: LB42 0005 0000 0000 3310 8230 5510
Beneficiary: Union of Arab Banks

الـبـرنـامـج الـزمـنـي ولـغـة الورشة
التسجيل: في اليوم الأول من 8:00 - 9:00 صباحاً.
البرنامج الزمني: من الساعة 9:00 - 15:00.
لغة الورشة: اللغة العربية والإنجليزيّة

يرجى إرسال أسماء السادة المشاركين إلى العناوين المبينة أدناه:
إتحاد المصارف العربية

المركز الرئيسي:

بيروت - الجمهورية اللبنانية : ص.ب. 11-2416 رياض الصلح 2110 1107
- هاتف: +961-1-364881/5/7 +961-1-377800 - فاكس:+961-1-364955 +961-1-364952
e-mails: training@uabonline.org workshops@uabonline.org Booking online: www.uabonline.org

المكاتب الإقليمية:

القاهرة - جمهورية مصر العربية: 19 شارع البطل أحمد عبد العزيز -الدور الثاني، شقة (11) - المهندسين - الجيزة
- هاتف:+202-33034442 +202-33023762 - فاكس:+202-33440297

عمّان - المملكة الأردنية الهاشمية : ص.ب. (942100) عمّان (11194) الأردن - هاتف: +962-6-5677234/5 - فاكس: +962-6-5688854

الخرطوم - جمهورية السودان: ص.ب. (12597) - هاتف وفاكس: +249-183-781742

تونس - الجمهورية التونسية: شارع خير الدين باشا- حي النسيم ص.ب. 1002/45 تونس البلفيدير - مبنى البيت المصرفي
- هاتف:+216-71-908083 - فاكس:+216-71-951419

روابط سريعة
مقالات الرئيس، اعضاء مجلس الإدارة و الامين العام
خدمات استشارية عالمية في متناول الجميع
مجلة الاتحاد - العدد 464 تموز / يوليو 2019
مؤنمر مشترك بين اتحاد المصارف العربية والـ OECD